Hvor mye er merverdiavgiften i Norge i 2026?
Den alminnelige satsen er 25 prosent, og den gjelder de aller fleste varer og tjenester. Ved siden av den finnes to reduserte satser: 15 prosent for næringsmidler og for vann- og avløpstjenester, og 12 prosent for persontransport, kinobilletter og romutleie.
Det er verdt å merke seg at satsen følger varen eller tjenesten, ikke hvem som selger den. En dagligvarebutikk selger mat til 15 prosent og vaskemiddel til 25 prosent på den samme kvitteringen.
Hvordan legger jeg mva til en pris?
Du ganger prisen uten mva med satsen og legger resultatet til. 1 000,00 kr eksklusiv mva gir 250,00 kr i merverdiavgift og 1 250,00 kr inklusiv. Med 15 prosent blir 200,00 kr til 230,00 kr, og med 12 prosent blir 500,00 kr til 560,00 kr.
Hvordan trekker jeg mva fra en pris?
Her går det ofte galt. Skal du finne prisen uten mva, må du dele med 1 pluss satsen — ikke trekke fra 25 prosent av bruttobeløpet. 1 250,00 kr inklusiv mva er 1 000,00 kr eksklusiv, ikke 937,50 kr. Forskjellen på de to regnemåtene er 62,50 kr på en enkelt faktura, og den vokser proporsjonalt med beløpet.
Grunnen er enkel: mva-en er regnet av nettoprisen, ikke av bruttoprisen. Når 25 prosent er lagt på, utgjør avgiften en mindre andel av sluttsummen enn av utgangspunktet. Velg «Trekke mva fra beløpet» i kalkulatoren, så gjør den delingen for deg — også for de reduserte satsene.
Hva regnes som næringsmidler?
Næringsmidler er mat og drikke som skal spises eller drikkes, og de har den reduserte satsen på 15 prosent. Den samme satsen gjelder vann- og avløpstjenester. Servering — altså mat du spiser på stedet — følger derimot den alminnelige satsen; det er derfor den samme baguetten kan ha to priser i samme lokale, alt etter om du tar den med eller spiser den der.
Grensedragningen mellom servering og salg har flere detaljer enn denne kalkulatoren dekker. Skal du fakturere, og er du i tvil om hvilken sats som gjelder, er Skatteetatens egen veiledning stedet å slå opp.
Regneeksempler med de tre satsene
Den raskeste måten å se hvordan satsene slår ut på, er å sette dem ved siden av hverandre på det samme beløpet. 1 000,00 kr eksklusiv mva blir:
- 25 prosent — Alminnelig sats — de fleste varer og tjenester: 250,00 kr i avgift, altså 1 250,00 kr inklusiv mva.
- 15 prosent — Næringsmidler samt vann- og avløpstjenester: 150,00 kr i avgift, altså 1 150,00 kr inklusiv mva.
- 12 prosent — Persontransport, kinobilletter og romutleie: 120,00 kr i avgift, altså 1 120,00 kr inklusiv mva.
Andre veien, med 1 000,00 kr som prisen kunden faktisk betaler:
- 25 prosent: 800,00 kr eksklusiv mva, hvorav 200,00 kr er avgift.
- 15 prosent: 869,57 kr eksklusiv mva, hvorav 130,43 kr er avgift.
- 12 prosent: 892,86 kr eksklusiv mva, hvorav 107,14 kr er avgift.
Legg merke til at avgiftsbeløpene i de to listene ikke er like store, selv om beløpet du startet med er det samme. I den første listen er 1 000,00 kr nettoprisen, i den andre er det bruttoprisen — og avgiften regnes alltid av nettoprisen.
Heter det mva eller moms?
På norsk heter det merverdiavgift, forkortet mva. «Moms» er den svenske og danske kortformen, og den brukes en del muntlig også i Norge, men den offisielle betegnelsen — den du finner igjen på fakturaer, i regnskapet og hos Skatteetaten — er mva. Søker du etter «momskalkulator», er det denne siden du leter etter.
På en faktura skal avgiften stå spesifisert med både grunnlag og sats, slik at mottakeren kan se hvor mye av totalen som er merverdiavgift. Kalkulatoren over viser nettopp de tre tallene: grunnlag, avgift og sum.
Hva med varer og tjenester uten mva?
Norge har både nullsats og fritak, blant annet ved eksport, og det finnes tjenester som faller helt utenfor mva-loven. Hvilke det gjelder, og hvordan nullsats og fritak skiller seg fra hverandre, er ikke kontrollert mot kilde for dette nettstedet. Derfor viser kalkulatoren bare de tre satsene ovenfor, i stedet for å legge til en fjerde som ser like sikker ut, men ikke er det.
Vil du regne på lønn i stedet for på priser, finner du de kalkulatorene under lønn og skatt — blant annet lønn etter skatt og arbeidsgiveravgift.
Hvorfor stemmer ikke ørene alltid?
Fordi mva-en nesten aldri går opp i hele ører. Kalkulatoren runder derfor av hvert beløp for seg og legger dem sammen etterpå, slik at tabellen alltid stemmer med seg selv: prisen uten mva pluss avgiften er nøyaktig prisen med mva. Regner du i motsatt rekkefølge — legger sammen først og runder av etterpå — kan de to tallene sprike med ett øre, og det er akkurat den typen forskjell som får en faktura til å se feil ut.
Regner du et beløp fram og tilbake gjennom kalkulatoren, kan du derfor havne ett øre unna der du startet. Det er avrunding, ikke en feil.